経費

どういう意味？

その売上を上げるために直接かかった支出を指します。売上から引いた残りが利益になり、そこが税額を計算する土台です。副業なら機材や通信費、取材や納品のための移動費などが候補ですが、私生活の支出は入りません。仕事のための出費かという一本の線で分けていきます。

どこで出てくるか

帳簿の科目、確定申告の収支内訳、会計ソフトの入力画面に出てきます。家と兼用のものは家事按分で割合を決め、値の張るものは減価償却として何年かに分けて計上します。買った日と目的をその場で控えると、年末の集計がぐっと楽になります。

使うときの注意

領収書があれば何でも通るわけではなく、仕事との関係を説明できるかが基準です。迷う支出は経費になるもの・ならないものを読み、それでも決まらないものは計上を急がないでください。家族との食事のように線引きが難しいものほど、いつ誰とどんな用件だったかの記録が要ります。判断に迷うときは、税務署の相談窓口でも確かめられます。

解説動画: 【あなたは大丈夫⁉︎】経費はどこまでOK？個人事業主が経費にできる線引きについて税理士が解説！／脱・税理士スガワラくん

線引きは仕事用かどうか: 考え方は仕事のためなら経費、それだけ。ただし税務署は「本当に仕事用か」を疑ってくるので、通すための証拠を自分で用意しておく必要がある。経費になるかどうかは諸条件からの総合的な判断になるため、これは経費になりますかと聞かれても一言では答えられない、と話す側も断っている。

食事は誰と食べたか: 個人事業で一人で食べる食事は経費にならない。取引先や仕事関係者と食べれば接待として落ちる。勤め先での昼食も原則は自己負担だが、本人が半額以上を出し、会社の負担が月3500円以下なら福利厚生費にできる。残業に伴う弁当代や、息抜きに外で食べて戻る分は落ちる。

美容代は仕事に要るか: 美容室代は基本は落ちない。ただしテレビに出る前のセットや、出勤前に整えることが仕事そのものになっている人は落ちる。動画に出るためのセットは経費でも、出ているからと日曜に行く美容室はだめ。営業のための身だしなみもこれは難しいと言い切っている。その美容が仕事に要るか、が分かれ目。

旅行と自宅兼事務所: 仕事で行く旅行は落ちるが、私用との区別がつかない旅行は否認されやすい。行った先で仕事をした記録——レポートなどを残すと認められやすくなる。自宅が仕事場の場合、自分だけの仕事場では日用品まで落としにくいが、客が定期的に来て打ち合わせをするなら、その一部は経費として考えてよい。

スーツは持ち主で決まる: スーツは基本は経費にならない。会社が指定して支給しているものは、所有者が会社だから会社の経費になっている。同じ服でも自分で買えば個人のもので落ちない。落としたいなら支給を掛け合う、という順になる。物そのものではなく誰のものかで変わる例として聞くと分かりやすい。