特定口座への受け入れ

どういう制度？

一般口座や、他社に預けてある株式を、特定口座へ移す手続きです。移せれば以後の損益計算を証券会社に任せられます。

使うとどうなる

自分で取得価額を管理しなくてよくなります。相続で引き継いだ株や、何十年も前に買った株を整理するときに効きます。

手続きと期限

証券会社に依頼します。取得日と取得価額を証明する書類（取引報告書など）が必要になるのが原則です。相続の場合は、被相続人の取得価額を引き継ぎます。

注意（変わりうるところ）

取得価額を証明できないと、受け入れてもらえないことがあります。その場合は一般口座のまま、売却代金の5%を取得費とみなす方法などで計算することになり、実際より多く税金を払うことになりがちです。古い株ほど、書類を探す価値があります。

確認先（一次情報）

利用している証券会社の手続き案内、国税庁のタックスアンサー（取得費が分からない場合）。

解説動画: 株式移管（預け替え）とは何か？わかりやすく解説／ZAi探の解説動画チャンネル

移管とは何を指すか: 持っている株式を証券会社の間で動かすことが移管（預け替え）だと説明します。出す側が出庫、受ける側が入庫。同じ会社の中でNISA口座から特定口座へ移すのも移管です。

口座の種類をそろえる: 他社へ移すときは口座の種類が同じでないと移せません。特定口座は特定口座へ、一般口座は一般口座へ。NISA口座の株は非課税のまま他社へは移せないと念を押します。

取得単価の引き継ぎ: 特定口座なら書類に記載された取得単価が引き継がれますが、一般口座では引き継がれず、移管完了日の株価が参考値として出るだけです。手続きは1〜3週間かかります。