特定口座（源泉徴収あり）

どういう制度？

証券会社が売買のたびに損益を計算し、利益が出たらその場で税金を差し引いて、代わりに納付してくれる口座です。年間の損益もまとめてくれるので、原則として確定申告が不要になります。投資を始めるときの既定の選択肢と考えて構いません。

使うとどうなる

利益が出た取引の直後に約20%が引かれ、逆に後から損失が出て年間で見て払いすぎになった場合は自動で還付されます。確定申告をしないので、合計所得に加算されず、配偶者控除や社会保険料の判定に影響しません。

手続きと期限

口座開設時に選びます。後から変更もできますが、その年に取引があると翌年からになるのが一般的です。

注意（変わりうるところ）

複数の証券会社にまたがる損益の通算と、損失の繰越しは、この口座でも確定申告が必要です。また、申告すれば取り戻せたはずの外国税額控除も、申告しなければ受けられません。「申告不要」は「申告してはいけない」ではなく、有利なときは申告してよいという意味です。

確認先（一次情報）

国税庁のタックスアンサー（株式・配当・投資信託と税）と、利用している証券会社の説明ページ。

解説動画: 【資産運用】投資をする場合、確定申告って必要？│投資Q&A／金融経済教育推進機構 (J-FLEC) チャンネル

そもそも申告は必要: 投資で生じる利益（配当金と譲渡益）には基本的に約20%の税金がかかり、原則としては自分で計算して確定申告し、納付する必要がある。ここが出発点。

特定口座がやってくれること: 特定口座では、証券会社が投資家の代わりに損益を記録・計算し、納税までしてくれる。だから確定申告が不要になる。全部の取引を自分で記録して毎年納税するのは大変だから、という動機まで含めて説明されている。

3つの口座の使い分け: 証券口座には一般口座と特定口座があり、特定口座はさらに源泉徴収ありと源泉徴収なしに分かれる。一般口座と源泉徴収なしの特定口座は自分での確定申告が必要で、源泉徴収ありの特定口座なら不要。申告したくないならこれを選ぶこと、と明快。