個人年金保険

どういう商品？

保険料を払い続け、決まった年齢から一定期間または生涯にわたって年金として受け取る保険です。円建ての定額型は受取額が契約時に決まり、変額型・外貨建て型は運用や為替で変わります。

もうけと損の出どころ

定額型は受取額が読めることが利点で、増える力はほとんどありません。低金利の時期に契約したものは、払込総額をわずかに上回る程度にとどまることが多いです。外貨建てはここに為替のリスクが加わります。

コスト（どこで抜かれるか）

保険関係費用が引かれます。途中解約は元本割れが基本で、契約から10年以上たたないと払った額に届かない設計が一般的です。

税と口座

条件を満たせば個人年金保険料控除が使えます。受取時は雑所得として課税されます。

向かない人・注意

何十年も資金を固定する契約です。その間に金利や物価が変われば、当初の受取額の価値は変わります。「強制的に貯まる」という心理的な効果が最大の価値である場合が多く、それを承知の上で選ぶなら合理的です。増やす目的ならiDeCo（個人型確定拠出年金）のほうが、税の効きも運用の自由度も上です。

解説動画: 【実例で解説】個人年金保険は一括受取りと年金受取りのどっちが得か！その税金と手取り額を解説！／税理士KOBAYASHIちゃんねる

受け取り方で税が変わる: 一括で受け取れば一時所得、年金の形で受け取れば雑所得になり、税の計算がまるごと変わる。雑所得はその年の年金から払った保険料のうち対応する分を必要経費として引き、一時所得は保険料と特別控除50万円を引いて半分にする。

手取りで並べて比べる: 動画は実例で、65歳から年金・65歳で一括・5年遅らせて年金の3つを税引き後の手取りで並べる。一括は税が軽い反面、将来の年金が現在の価値に割り引かれるため受取額そのものが縮み、手取りは最も少なくなった。

手取りだけで決めない: ただし一概には言えないと釘を刺す。毎年受け取ると所得が増え、住民税非課税世帯から外れることがあるからで、介護費用や医療費の軽減、給付金という恩恵を落とす。暮らしに合う受け取り方を選ぶ、と結ぶ。